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Sector financiero · LGOAAC Art. 95 Bis

Manual PLD para SOFOM ENR

Manual conforme al Art. 95 Bis de la LGOAAC y a las DCG del sector financiero. Incluye política de conocimiento del cliente, ROR/ROI/ROIP, designación de Oficial de Cumplimiento y matriz de riesgos.

  • Art. 95 Bis LGOAAC
  • DCG vigentes
  • ROR · ROI · ROIP
  • Auditoría externa anual
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Las SOFOMes ENR siguen el régimen del sector financiero bajo el Art. 95 Bis de la LGOAAC y las DCG emitidas por la SHCP. Su manual PLD es sustancialmente más complejo que el de Actividades Vulnerables: requiere política de conocimiento del cliente, manuales operativos, comité de comunicación y control, matriz de riesgos, formatos ROR/ROI/ROIP y auditoría externa anual.

Estructura del manual SOFOM ENR

  1. 1. Marco regulatorio (LGOAAC Art. 95 Bis + DCG)
  2. 2. Política de conocimiento del cliente (Cap. III Disp. 18a-27a)
  3. 3. Identificación de propietario real
  4. 4. Clasificación de riesgo del cliente (bajo, medio, alto)
  5. 5. Identificación reforzada para PEPs y alto riesgo
  6. 6. Cotejo contra listas de personas bloqueadas
  7. 7. Construcción y monitoreo del perfil transaccional
  8. 8. Detección y reporte de operaciones inusuales (ROI)
  9. 9. Reporte de operaciones relevantes (ROR)
  10. 10. Reporte de operaciones internas preocupantes (ROIP)
  11. 11. Designación del Oficial de Cumplimiento
  12. 12. Comité de Comunicación y Control
  13. 13. Programa de capacitación y certificación
  14. 14. Conservación 10 años
  15. 15. Auditoría externa anual obligatoria

Diferencias clave vs Actividades Vulnerables

Aspecto SOFOM ENR AV (Art. 17)
NormaLGOAAC Art. 95 Bis + DCGLFPIORPI Art. 17-18
ReportesROR, ROI, ROIPAvisos al SAT
EncargadoOficial de Cumplimiento certificadoRepresentante de Cumplimiento
AuditoríaExterna anual obligatoriaInterna o externa (Art. 12 Bis 2026)
ComitéComunicación y ControlNo exigido

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Preguntas frecuentes

¿Las SOFOMes ENR siguen LFPIORPI o régimen CNBV?
Las SOFOMes ENR siguen el régimen del sector financiero bajo el Art. 95 Bis de la LGOAAC y las Disposiciones de Carácter General (DCG) emitidas por la SHCP. Aunque no son entidades supervisadas plenamente por la CNBV, sí están sujetas al cumplimiento de las DCG y a los formatos del sector financiero (ROR, ROI, ROIP).

¿Cuál es la diferencia entre Manual PLD para SOFOM ENR y para AV?
El de SOFOM ENR cumple las DCG del Art. 95 Bis LGOAAC e incluye: política de conocimiento del cliente (DCG Cap. III Disp. 18a-27a), formatos ROR/ROI/ROIP, designación de Oficial de Cumplimiento, comité de comunicación y control, auditoría externa anual obligatoria. El manual de AV se basa en el Art. 18 LFPIORPI con Avisos al SAT.

¿Qué reportes presenta una SOFOM ENR?
Tres tipos: ROR (Reporte de Operaciones Relevantes), ROI (Reporte de Operaciones Inusuales) y ROIP (Reporte de Operaciones Internas Preocupantes). Los formatos los define la SHCP/CNBV. La frecuencia y umbrales están en las DCG aplicables.

¿Las SOFOMes ENR deben tener auditoría externa?
Sí. Las DCG Cap. IX establecen la obligación de auditoría externa anual realizada por auditor independiente con experiencia comprobable en PLD. El dictamen evalúa el cumplimiento de la totalidad de obligaciones del Art. 95 Bis LGOAAC.

¿Quién es el Oficial de Cumplimiento en una SOFOM ENR?
Es la persona designada por el órgano de administración con responsabilidad sobre el sistema PLD. Distinto del Representante de AV (Art. 20 LFPIORPI). Las DCG establecen experiencia mínima, capacitación obligatoria y deberes de reporte directo al consejo.

¿Cuánto cuesta un manual PLD para SOFOM ENR?
Para una SOFOM ENR estándar: $60,000 a $180,000 MXN según volumen de productos, número de sucursales y complejidad de operaciones. Incluye manual general + procedimientos operativos + matriz de riesgos + política de conocimiento del cliente.