Un Manual PLD (también llamado Manual de Cumplimiento PLDFT) es el documento formal donde un sujeto obligado describe los procedimientos, controles y políticas que aplica para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. En México lo exige el Art. 18 Fr. VII de la LFPIORPI para todas las Actividades Vulnerables, el Art. 95 Bis de la LGOAAC para SOFOMes y las DCG de la CNBV para el resto del sector financiero.
¿Para qué sirve?
- ● Cumplir la ley: es requisito formal del Art. 18 LFPIORPI / Art. 95 Bis LGOAAC.
- ● Documentar el proceso: deja por escrito cómo identificas clientes, qué umbrales aplicas, cómo presentas Avisos.
- ● Capacitar al personal: es la base de la capacitación anual obligatoria.
- ● Defender en visita SAT/CNBV: es la primera evidencia que revisa el verificador.
- ● Soportar autocorrección: el Art. 55 Bis Reglamento exige documentación de procedimientos.
- ● Reducir riesgo penal: demuestra diligencia razonable ante eventual responsabilidad por Art. 400 Bis CPF.
¿Qué debe contener?
El contenido mínimo está en el Art. 18 LFPIORPI (AV) y en las DCG (sector financiero). En síntesis:
- ● Política KYC (identificación)
- ● Beneficiario controlador / propietario real
- ● Cotejo contra listas de bloqueo
- ● Identificación reforzada (PEPs)
- ● Perfil transaccional
- ● Mecanismos automatizados de monitoreo
- ● Detección de operaciones inusuales
- ● Generación de Avisos / ROR / ROI
- ● Aviso 24h por intento (Art. 7 Bis)
- ● Conservación 10 años
- ● Capacitación anual
- ● Designación de Representante / Oficial
- ● Programa de auditoría (Art. 12 Bis)
- ● Restricción de pago en efectivo
- ● Procedimiento de autocorrección (Art. 55 Bis)
¿Cada cuándo se actualiza?
Anualmente como mínimo, y siempre que cambien las disposiciones (como la reforma julio 2025 a la LFPIORPI y el Reglamento DOF 27/03/2026) o cuando cambien tus operaciones o riesgos.
Los manuales emitidos antes de julio 2025 están desfasados: no contienen perfil transaccional ni mecanismos automatizados (Fr. X Art. 18), aviso 24h, ni dictamen de auditoría obligatorio.
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