Una auditoría PLD es la evaluación sistemática del cumplimiento de las obligaciones de prevención de lavado de dinero por parte de un sujeto obligado. Verifica que el manual existe y se aplica, que los avisos se presentan oportunamente, que el personal está capacitado y que los riesgos están adecuadamente controlados. El resultado formal es un dictamen firmado por el auditor.
Tipos de auditoría PLD
Auditoría interna
Realizada por personal de la empresa con independencia funcional documentada.
Auditoría externa
Realizada por un tercero independiente con experiencia comprobable. Recomendada por SVS para 90% de los casos.
¿Para qué sirve?
- ● Cumplir el Art. 12 Bis Reglamento (vigente 28/03/2026)
- ● Detectar incumplimientos antes que el SAT
- ● Soportar la autocorrección Art. 55 Bis (procedimiento que minimiza sanciones)
- ● Demostrar diligencia razonable en eventual responsabilidad penal Art. 400 Bis CPF
- ● Ordenar el sistema PLD con un plan de regularización claro
- ● Capacitar al personal a partir de los hallazgos reales
Alcance estándar
Una auditoría externa típica de Actividad Vulnerable cubre los 13 bloques de obligaciones del Art. 18 LFPIORPI + Reglamento. Para sector financiero, las DCG amplían el alcance a comité de comunicación y control, ROR/ROI/ROIP, oficial certificado, etc. Ver checklist completo de 25 puntos →
¿Necesitas tu auditoría?
Diagnóstico gratis de 15 minutos para definir alcance.